Налоговый вычет – это возможность
уменьшить свой налогооблагаемый доход или вернуть часть уже уплаченного налога
(НДФЛ). Право на вычеты имеют граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ.
1.
Изменения в налогообложении.
С 1 января 2025 года
установлена новая прогрессивная шкала ставок НДФЛ:
·
13% – на доход до 2,4 млн рублей;
·
15% – на доход от 2,4 до 5 млн рублей;
·
18% – на доход от 5 до 20 млн рублей;
·
20% – на доход от 20 до 50 млн рублей;
·
22% – на доход свыше 50 млн рублей.
2.
Основные виды налоговых вычетов и последние изменения.
2.1
Стандартные вычеты (на детей и не только).
С 1 января 2025 года
размеры вычетов на детей увеличены:
·
На первого ребенка – 1400 рублей (без
изменений);
·
На второго ребенка – 2800 рублей (было
1400 рублей);
·
На третьего и последующих – 6000 рублей
(было 3000 рублей);
·
На ребенка-инвалида (родителям,
усыновителям) – 12000 рублей (опекунам, попечителям – 6000 рублей).
Условие: вычет
предоставляется до месяца, в котором общий доход с начала года превысит 450000
рублей.
Новый вычет с 2025
года: 18000 рублей – для лиц, награжденных знаком отличия ГТО (или
подтвердивших его). Условия: награждение/подтверждение знака и прохождение
диспансеризации в том же году.
2.2
Социальные вычеты (расходы на обучение, лечение, спорт и
др.).
Можно получить за
расходы на:
·
Обучение (свое и детей), лечение и
покупку медикаментов;
·
·
Благотворительность, добровольное
пенсионное страхование и страхование жизни, дополнительные взносы на накопительную
часть пенсии;
·
Прохождение независимой оценки своей
квалификации;
·
Физкультурно-оздоровительные услуги (фитнес).
Лимиты на вычеты:
·
Благотворительность: не более 25% от
годового дохода (в некоторых случаях до 30%);
·
Обучение, лечение, фитнес, страхование:
общий лимит 150000 рублей в год;
·
Обучение детей: не более 110000 рублей
на каждого ребенка (на обоих родителей суммарно);
·
Дорогостоящее лечение: без ограничения
лимита.
Упрощенный
порядок с 2024 года: для получения вычета по большинству
социальных расходов больше не нужна декларация 3-НДФЛ. Достаточно получить от
организации-поставщика унифицированную Справку об оплате услуг (например, КНД
15158 – для обучения, КНД 115156 – для лечения).
Эти справки полностью
заменяют пакет документов.
Исключение: прежний
порядок (с подачей декларации) сохраняется для расходов на приобретение
лекарственных препаратов, а также на обучение в иностранных организациях.
2.3
Новые вычеты на долгосрочные сбережения.
С 2025 года введены
вычеты по расходам на:
Пенсионные взносы по
договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО).
Сберегательные взносы
по договорам долгосрочных сбережений.
Внесение денежных
средств на новый индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), открытый с
01.01.2024.
Общее правило: эти три
типа вычетов предоставляются в совокупности в пределах 400000 рублей в год.
3.
Как получить вычет? Три основных способа.
1) Через налоговую
инспекцию по окончании года.
Нужно подать декларацию
3-НДФЛ и пакет документов (если применимо).
Налог возвращается
единой суммой на ваш банковский счет.
Упрощенный порядок (проактивный):
если поставщики услуг передали сведения в налоговую, она сама сформирует
предзаполненное заявление и разместит его в вашем личном кабинете на сайте ФНС.
Вам останется только его проверить и подтвердить.
2) У работодателя (до
окончания года).
Нужно получить
уведомление о праве на вычет из налоговой и передать его работодателю.
Вычет предоставляется
ежемесячно: НДФЛ с вашей зарплаты просто перестают удерживать.
3) В упрощенном порядке
(для социальных вычетов с 2024 года).
Главное нововведение:
после получения унифицированной справки от организации (например, клиники или
фитнес-центра) можно претендовать на вычет, не дожидаясь конца года и не
подавая полную декларацию.
Таким образом, система
налоговых вычетов становится все более удобной и ориентированной на гражданина,
позволяя вернуть часть уплаченных налогов с минимальными усилиями.
ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ